距离10月电商新规首次报送，仅剩最后不到半个月的时间...

许多电商卖家感到焦虑和困惑，持观望态度：

“合规是不是又要多花钱？”

“这样搞是不是因为国家没钱了？”

“先看看别人怎么做再说吧？”

……

2025年一系列电商新规政策的实施（国务院810号文、国家税务总局15号、16号文等），标志着电商行业正从“野蛮生长”正式步入“精耕细作”的时代。

合规已成为电商企业必须重视的关键议题，是生存和发展的底线和红线。唯有合规，才能在行业洗牌中抢占先机、稳守利润！

一、《互联网平台企业涉税信息报送规定》

政策出台的背景：建立统一大市场、综合整治“内卷式”竞争。

电商立法源头可追溯至2019年《电子商务法》第28条，其中已明确要求电商平台向税务机关报送经营者身份与交易信息。

但因口罩原因影响，合规要求给予了一定缓冲期。但随着时间推移，越来越多的乱象问题层出不穷（如：“内卷式”竞争、虚假“刷单”骗取流量、伪造经营数据、发票不合规、骗取出口退税等违法违规行为），不仅扰乱市场税收秩序，更让合规企业陷入不公平竞争。

而新政实施，目的就是让税收回归正常，通过数据同步，线上线下税收一碗水端平，让所有卖家的经营情况“阳光化”。（营造线上线下上公平统一的税收环境。促进互联网各类经营主体合规经营、有序竞争、健康发展，更好维护平台内经营者、从业人员及消费者的合法权益。合规守信的企业特别是中小微企业，将在公平的市场环境中获得更多的发展机会。）

二、政策的主要内容

1. 谁来报？

互联网平台企业，不是平台内经营者和平台内从业人员；

2. 报什么？

按照国务院税务主管部门规定的身份信息、收入信息的具体类别和内容，向其主管税务机关报送平台内经营者和从业人员的身份信息以及上季度收入信息；

3.怎么报？

按照国务院税务主管部门规定的涉税信息报送的数据口径和标准，通过网络等方式 报送涉税信息。规定了免于申报的三种情形；

4.不报怎么办？

责令限期改正、罚款、责令停业整顿，有违法行为的，追究法律责任。

5.哪些平台需要报送？

请注意！电子税务局：已经悄悄多了一个申报项目，电商正式进入严征管时代！

首次数据报送时间：2025年10月

包含了所有互联网平台，要求所有平台推送店铺数据到税务机关，店铺主体所有销售额（包含刷单销售额），7月前的收入不推送，10月份首次申报7、8、9三个月收入。

○核心要求：抖音、淘宝、亚马逊等境内外平台需向中国税务机关报送卖家身份信息及收入数据(包括销售额、退款金额、订单量等),实现税务监管“全透明化”。

○违规后果：平台瞒报/漏报最高罚款50万元，商家收入与申报差异过大将触发税务稽查。

三、跨境电商企业“风险点“和“爆雷点”

1.常见的8大风险

●股权架构风险：多个公司、多店铺，主体不清晰，股权结构不清晰，不利于公司估值及资本运作；

●无票采购风险：无票采购，没办法做出口退税，无法做税前列支；

●出口报关风险：买单出口、双清包税出口；视同内销需要按13%补税；

●资金安全风险：公司流水小，法人股东个人卡流水大，极易冻卡或触发银行风控预警；第三方账户直接到个人卡、分发给供应商、支付其他费用等涉嫌偷税漏税；

●出口退税风险：没有做好事前规划，单证不齐、申报错误导致退税失败或追缴。白白浪费企业利润；

●税务申报风险：委托代账公司随意做账，长期零申报、长期亏损；私账结货款、发工资；没有给员工申报个税，却通过公账为员工缴纳了社保；

●公私不分风险：老板随意进出账，导致公私混同，承担无限连带责任；公账没有收入来源，老板个人和公司往来款较大；

●海外税务风险：目的国、市场国关税、销售税、所得税等没有如实申报，跨国资金关联交易的风险。

2.最危险的3大“爆雷点”

●买单出口/双清包税

●私账收汇

●公司长期0申报

四、企业要合规，该怎么做？

合规突围策略：要从“被动应对”到”主动布局”。

税局眼中“财税合规”的标准：

以“国家政策”为法律依据；

以“发票管控”为征管手段；

以“五流合一”为稽查标准；

总结：早合规，早安心！企业省100万，比赚100万容易，合规就是最好的节税。

企业合规或许不是做大做强的“捷径”，毕竟创业成功与否，始终离不开核心能力的支撑与时代机遇的垂青。但可以肯定的是，不合规必定是企业走向衰败的“死穴”——在日趋激烈的市场竞争与日益规范的税务监管环境下，任何踏破规则红线的行为，都终将成为制约发展的枷锁，让企业难以长久立足。  

真正的创业，从来不是百米冲刺的速胜，而是一场考验耐力与定力的长跑。与其在短期利益中追逐虚无的“速度”，企业更应将精力聚焦于合规赛道上的“筑壁垒”：深耕核心技术以锻造竞争力，沉淀品牌价值以赢得认同感，夯实合规根基以保障行稳致远。唯有如此，才能在时代浪潮中站稳脚跟，实现真正的稳健发展。

电商老板，想合规又不知道怎么做……

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