客户背景：年出口2000万美元，进项税额长期"沉睡"

深圳某跨境贸易出口企业成立于2020年，主营消费类电子产品的出口贸易，主要市场为北美和欧洲，年出口额约2000万美元。企业此前一直以一般贸易方式出口，但从未办理过出口退税，导致进项税额长期留抵，资金占用严重。2025年财务复盘时，企业管理层意识到这一问题的规模，决定系统性地建立出口退税能力，将长期沉淀的进项税额合法释放回来。

问题诊断：不是单点缺失，而是从备案到申报的全链条空白

和创企赢团队入场盘点后，发现企业面临的不是某一个环节的疏漏，而是四个层面的问题叠加：

报关单证管理混乱：部分出口报关单与收汇凭证无法对应，存在单证不齐风险，直接影响退税申报资格

财务核算未分开：内销与外销收入混同核算，未按出口退税要求设置明细科目，无法区分可退税出口额

纳税信用等级为M级：作为新成立企业的默认级别，退税审核周期存在不确定性，影响资金回笼速度

缺乏专职人员：企业此前尝试自行申报出口退税，因材料不齐被税务机关退回两次，始终未能走通流程

分阶段系统性补建，而非"头痛医头"

和创企赢出口退税专项团队对企业近两年的出口业务进行了全面盘点，梳理出可申请退税的出口报关单共计137票，涉及退税金额约280万元。团队判断，企业的问题不是补齐某一份材料就能解决，而是从备案资格到申报操作的全链条空白，必须分阶段系统性补建。

解决过程：三阶段推进，从资格搭建到常态化申报

第一阶段：完成出口退税备案全流程

团队协助企业一次性完成退税申报所需的全部前置备案，包括对外贸易经营者备案登记、海关报关单位备案、电子口岸IC卡申领、出口退税认定，使企业从无资格状态转为具备完整的退税申报资格。

第二阶段：规范财务核算，建立"三单对应"机制

在核算层面，团队指导企业按"免退税"政策要求设置明细科目，实现内外销收入分开核算，解决了此前混同核算导致无法区分可退税出口额的问题。同时建立报关单、收汇凭证、增值税发票的"三单对应"管理机制——每一笔出口业务都建立独立的单证档案，确保申报时单证齐全、可追溯。

第三阶段：完成首批137票退税申报并应对函调核查

团队完成首批137票出口报关单的退税申报，并协助企业应对税务机关的函调核查环节，补充提供采购合同、付款凭证和物流单据等证明材料，确保每一票申报都能经受审核。

纳税信用提升规划

针对企业纳税信用等级为M级的问题，团队指导企业规范日常纳税申报和发票管理，为后续信用等级提升至B级以上创造条件，从而在制度层面缩短未来退税审核周期。

交付文件

备案认定类 出口退税备案表及认定通知书

退税申报类 首批137票退税申报材料

管理制度类 三单对应管理操作手册、出口退税财务核算制度文件

操作指引类 退税申报操作流程指引

后续合规安排

建立月度退税申报常态化机制，确保新增出口业务及时申报

单证归档保管，自申报之日起保存4年，满足税务机关事后核查要求

推进纳税信用等级提升计划，目标达到B级以上以缩短审核周期

完成退税专员操作培训与交接，确保企业内部具备独立申报能力

最终成果

3个月内完成首笔退税到账，退税金额280万元

此前长期留抵的进项税额得到释放，企业资金周转效率显著改善

月均退税申报周期稳定在15个工作日以内

退税能力从零搭建为常态化运营，企业具备独立申报能力

可核验脱敏材料

出口退税备案表及认定通知书（备案编号可核验，企业信息已脱敏）

首批137票退税申报材料（票数及金额可核验，报关单号已脱敏）

三单对应管理操作手册（制度内容可核验，企业内部信息已脱敏）

出口退税财务核算制度文件（核算规则可核验，科目信息已脱敏）

案例信息脱敏说明

为保护客户商业隐私，案例中的企业名称、人员信息、账户信息、平台信息及部分经营数据均已做脱敏处理。案例内容基于真实服务项目整理，仅用于展示和创企赢企业合规服务能力。