9810出口免税流程

你发了一批货到亚马逊FBA仓，报关单上的监管方式写的什么？0110？买单？还是压根没报关？

最近不少卖家来问，以前找人买单出口，一年流水几百万，现在查得越来越紧。金税四期上线、2026年税务新规逼近，再不合规，出口收入可能直接被视同内销，补13%增值税。

怎么办？

答案就三个数字：9810。

今天这篇文章，我把9810出口免税从头到尾拆给你看——7个前置条件、6步出口流程、5个常见坑，照着做就能落地。不用会计基础，小白也能看懂。

01

9810到底是什么？

9810是海关监管方式代码，全称"跨境电商出口海外仓"。

翻译成人话：你把货发到国外的仓库（比如亚马逊FBA仓），等海外消费者下单了再从那个仓库发货，这种模式报关时就用9810。

跟它容易混淆的还有几个代码，我做了张表，一看就明白：

看出来了吗？9810最大的不同是——它允许你没有进项发票也能合规出口，这对拿不到上游发票的小卖家来说，就是救命稻草。

但9810下面其实有两条路：

今天讲的是"免税"这条路。

为什么？因为大多数刚起步的跨境卖家，拿不到上游的增值税专用发票。买单出口风险大，不报关又怕查，9810免税就是给你一个合规又省钱的出口。

还有一点要先说清楚：9810免除的是增值税，企业所得税仍需照常申报缴纳。别以为走了9810就什么都不用交了。

02

做9810免税，先过7道门

在正式出口之前，有7件事必须先办完。缺一个，后面都走不通。

第1件　营业执照增项
经营范围必须有"货物进出口、技术进出口"，没有的去工商局增项。

第2件　海关进出口收发货人备案
在"国际贸易单一窗口"完成备案，拿到10位海关编码，企业信息入网。

第3件　办电子口岸卡
法人卡 + 操作员卡，用于海关、单一窗口、外汇业务操作。

第4件　外汇企业名录登记
去开户银行做名录备案，开通外汇收支资格，否则没法对公收汇。

第5件　开外汇账户
开外币账户（美元/欧元等），9810要求对公收汇，资金流要和报关一致。

第6件　税务局出口退（免）税备案
在电子税务局完成备案，勾选"跨境电商9810出口免税"。保存备案回执——这步漏了，出口收入直接变内销补税。

第7件　跨境电商企业资质备案
在单一窗口或电子税务局完成跨境电商企业备案，开通9810监管方式权限。

这7件事看着多，其实前5件就是办进出口经营权——很多贸易公司已经有了。真正多出来的是第6、第7件：税务免税备案和跨境电商企业备案。这两件是9810的"身份证"，没有它，你走不了9810。

03

走完6步，货就出去了

资质办齐了，接下来就是正式出口。整个流程6步，我画了张图：

① 申请海关传输ID
备案后获取，货代报关必须绑定

↓

② 委托货代报关
监管方式选9810，备注栏写"跨境电商出口海外仓"

↓

③ 货物离境，拿报关单（免税联）
必须盖海关章的"免税联"，后续申报要用

↓

④ 留存全套单证
合同、发票、报关单、物流提单、收汇回单、海外仓入库证明

↓

⑤ 电子税务局申报免税
增值税申报表第13栏填报免税销售额

↓

⑥ 建台账，长期留存
记录出货、库存、销售、收汇，保存10年备查

逐步拆解一下：

第1步，拿到海关传输ID后，你的货代报关时必须绑定这个ID，这是9810的"门禁卡"。

第2步是关键中的关键。委托货代用你公司抬头报关，监管方式一定选9810（不是0110），备注栏写"跨境电商出口海外仓"。境外收货人、海外仓地址、订舱号都要真实完整。

第3步，货物离境结关后，向报关行索要盖有海关章的"9810出口货物报关单（免税联）"。注意——只有盖了"免税联"章的报关单才能用于税务申报，普通联不行。

第4步，把全套单证存好：出口合同、商业发票、报关单、物流提单/运单、银行收汇回单、海外仓入库证明。这些资料要形成相互印证的证据链，缺一不可。

第5、6步是税务申报和台账管理，下面单独讲。

2025年新政：离境即退税

2025年1月，国家税务总局发布2025年第3号公告，对9810出口实行"离境即退税"——货物报关离境后即可申报退（免）税，不用再等货物卖出去。

这对走"退税"路径的一般纳税人是重大利好：货到了海外仓就能拿退税款，资金周转压力大幅减轻。走"免税"路径的小规模纳税人不受影响，仍然是随增值税申报周期直接申报免税。

04

免税申报，最后一步

货出去了，最后一步是税务申报。这一步做不好，前面全白费。

小规模纳税人，在《增值税纳税申报表》第13栏填报免税销售额，注明"9810免税"。按月或按季申报，跟着你正常的增值税申报周期走就行。

如果你是一般纳税人但主动放弃退税走免税，同样在免税栏次填报，同时要做进项税额转出处理。

申报完不算完。9810免税不需要第二年库存核销，但必须建台账，长期留存。台账要记录：

· 每批货的出货时间、数量、金额

· 海外仓库存变动

· 平台销售数据

· 银行收汇记录

所有单证和台账至少保存10年。这不是建议，是税法要求。税务机关随时可能核查，拿不出完整证据链，免税资格可能被追回。

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5个坑，踩一个就变内销

9810免税流程不复杂，但每一步都有人栽过。下面这5个坑，是我见过最多的：

坑1　跳过税务免税备案
很多人以为办了进出口权就能免税，没去税务局做"出口退（免）税备案"。结果出口收入被税务机关认定为内销，补缴13%增值税，外加滞纳金。

坑2　报关监管方式选错
货代默认给你选了0110（一般贸易），你也没注意。0110没有进项发票是没法退税的，又没走9810免税备案，这批货的税务处理就悬了。每次报关单一定要确认监管方式是9810。

坑3　报关单没要"免税联"
货物离境结关后，报关行只给了你电子版报关单，没去要盖海关章的"免税联"。等到申报免税时才发现缺凭证，白跑一趟。

坑4　单证链条断裂
合同是合同，报关是报关，物流单据丢了，收汇走的私户——三流不一致。税务核查时没法证明业务真实性，免税资格不保。资金流、报关信息、平台数据三者必须一致。

坑5　以为免税＝不交任何税
9810免的是增值税。企业所得税该申报还得申报，该交还得交。把这个忘了，年底一算账，麻烦更大。

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一句话带走

9810免税 ＝ 备案 → 报关 → 留单 → 申报免税 → 台账管理

五步走完，你的海外仓出口就合规了。不用买票，不用买单，增值税全免，对公收汇阳光化。

最后说句实话：这篇文章讲的是通用流程和操作逻辑。具体到你公司的情况——注册地政策差异（有些地方线下办更顺）、行业口径、是否要同时做退税——建议找专业的跨境税务顾问聊一聊，别拿着一篇文章就直接去税务局办事。

政策会变，流程会调，但底层逻辑不会变：备案是身份证，报关是通行证，单证是护身符，申报是闭幕式。把这四样攥在手里，9810就不难。

本文参考：《国家税务总局公告2025年第3号》及跨境电商业务指引（2026年版）。具体操作请以当地主管税务机关要求为准。